Як відкрити ФОП у 2025 році: покрокова інструкція

Що таке ФОП і навіщо реєструвати

ФОП, це фізична особа-підприємець: статус, який дозволяє легально заробляти на своїй діяльності, платити податки за спрощеними правилами та укладати договори від власного імені. Продаж на маркетплейсах, фриланс, роздрібна торгівля, послуги клієнтам: усе це вимагає реєстрації, якщо ви робите це систематично за гроші.

Реєстрація ФОП потрібна не «для галочки». Без неї банк може заблокувати надходження на картку, маркетплейс не підключить виплати, а податкова кваліфікує дохід як приховану підприємницьку діяльність. З ФОП ви отримуєте легальний спосіб платити фіксований або відсотковий податок, сплачувати ЄСВ і спокійно будувати бізнес.

Порядок реєстрації визначає Закон України №755-IV «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців». Він гарантує, що державна реєстрація ФОП проводиться безоплатно, а запис до Єдиного державного реєстру вноситься реєстратором у стислі строки.

Вибір системи оподаткування та групи єдиного податку 2025

Перше рішення, яке доведеться прийняти ще до подання заяви: за якою системою ви платитимете податки. Більшість новачків обирає спрощену систему, вона передбачає сплату єдиного податку замість ПДФО за загальними правилами. Умови застосування спрощеної системи визначає Податковий кодекс України.

Групи єдиного податку 2025

Як обрати групу платника податку? Орієнтуйтеся на клієнтів і форму доходу. Якщо ви фрилансер, розробник або продавець на маркетплейсі, майже завжди логічна третя група: вона не обмежує суму доходу і дозволяє працювати з юрособами. Друга група зручна для майстрів і невеликої роздрібної торгівлі з фізичними особами. Перша група: нішевий варіант для ринкової торгівлі.

Чи можна зареєструвати ФОП на загальній системі оподаткування? Так, можна: просто не подавайте заяву на єдиний податок. Тоді ви платитимете ПДФО із чистого доходу і подаватимете річну декларацію. Для старту це рідко вигідно, але іноді виправдано, наприклад, коли витрати значні і їх можна документально підтвердити.

Документи для реєстрації ФОП

Список мінімальний, і це приємний сюрприз для тих, хто чекав на паперову тяганину:

• паспорт та РНОКПП (ІПН): для подання в ЦНАП;
• заява за формою №1: реєстраційна картка фізичної особи-підприємця;
• КЕП або Дія.Підпис: лише для онлайн-подання;
• для реєстрації платником єдиного податку окремо подається заява за формою №20-ОПП.

Нотаріальні свідоцтва, довідки з місця роботи чи підтвердження адреси не потрібні. Реєстрація державна і безоплатна: платити доводиться лише за опційні сервіси, як-от комерційний КЕП чи банківське обслуговування.

Заповнення заяви за формою №1 (з КВЕД)

Форма №1, це головний документ реєстрації. У ній вказують ПІБ, РНОКПП, місце провадження діяльності, КВЕди та за бажанням відомості про систему оподаткування. Заповнюйте уважно: саме помилки тут найчастіше призводять до відмови.

Які КВЕДи вносити в заяву? Відкрийте довідник КВЕД і випишіть основний вид діяльності плюс усі додаткові, які можете собі уявити найближчим роком. Кількість кодів не обмежена, державне мито за реєстрацію не сплачується, тому щедрість тут безкоштовна. Пропишете замало: доведеться подавати окрему заяву про зміни, коли з’явиться новий вид діяльності.

Типові причини відмови у реєстрації:

• помилки у ПІБ, даті народження чи РНОКПП у формі №1;
• КВЕД-коди, яких не існує в довіднику або які переплутані між собою;
• нечитабельний підпис або відсутні обов’язкові поля;
• невідповідність даних у заяві даним паспорта.

Якщо реєстратор залишив заяву без розгляду, виправте помилки і подайте документ знову: це не блокує повторне звернення.

Реєстрація ФОП онлайн через Дію

Найзручніший шлях для більшості: реєстрація повністю дистанційно, без візитів до чиновників. Знадобиться застосунок Дія та Дія.Підпис.

1. Встановіть застосунок Дія та пройдіть підтвердження особи.
2. Оформіть Дія.Підпис: це безкоштовний кваліфікований електронний підпис (КЕП), який створюється прямо у застосунку.
3. Оберіть послугу реєстрації ФОП, заповніть форму №1: ПІБ, місце діяльності, КВЕди.
4. Підпишіть заяву Дія.Підписом і надішліть.
5. Дочекайтесь внесення запису до ЄДР та завантажте виписку з ЄДР у застосунку.

Реєстрація ФОП не за місцем прописки

Часте питання: чи можна відкрити ФОП, якщо ви живете в іншому місті, ніж прописані. Онлайн через Дію це реально: заява подається дистанційно, а місце провадження діяльності ви вказуєте окремим полем, і воно не прив’язане жорстко до реєстрації місця проживання. Обмеження стосуються радше офлайн-шляху: паперово заяву подають до реєстратора за зареєстрованим місцем проживання, тому без прописки у місті звернення до місцевого ЦНАП може не спрацювати. Якщо ви переїхали, оновіть реєстрацію місця проживання або йдіть онлайн-шляхом.

Реєстрація ФОП офлайн через ЦНАП

Якщо електронного підпису немає і оформлювати його не хочеться, реєструйтеся особисто. Заявку подають до ЦНАП за місцем вашої реєстрації: беріть паспорт та РНОКПП, заповнену форму №1 (бланки видають на місці, можна заповнити там же). Реєстратор перевіряє заяву за вами і вносить запис до ЄДР. Паперову виписку видають у тому ж центрі після внесення запису.

Цей шлях довший за онлайн, зате не вимагає жодних цифрових інструментів. Для людей, які не дружать зі смартфонами, це часто найменш стресовий варіант.

Отримання КЕП для ФОП

КЕП, це ваш цифровий підпис, без якого неможливо ані подати заяву онлайн, ані підписувати звітність у майбутньому. Варіанти оформлення:

• Дія.Підпис: безкоштовно, у застосунку, за кілька хвилин;
• КЕП у банку: більшість великих банків видає електронний підпис клієнтам безоплатно;
• комерційний центр сертифікації ключів: платний варіант, зазвичай на знімному носії.

Що робити, якщо електронного підпису немає зовсім? Або оформіть один із безкоштовних варіантів вище, або йдіть офлайн-шляхом через ЦНАП. Для подальшої роботи (звітність, кабінет платника податків, електронні документи з контрагентами) КЕП усе одно знадобиться, тому краще оформити його одразу.

Отримання виписки з ЄДР

Виписка з ЄДР, це документ, який підтверджує факт реєстрації ФОП. Саме її запитують банки при відкритті рахунку, маркетплейси при підключенні виплат і контрагенти при укладанні договорів.

Електронну виписку завантажуйте у застосунку Дія одразу після внесення запису: вона доступна у розділі документів. Паперову видає ЦНАП за зверненням. Юридична сила в обох однакова: електронна виписка, отримана через Дію, повноцінно замінює паперову, і більшість банків приймає її у PDF. Завантажте кілька копій про запас: документ безстроковий, але свіжі дати контрагенти люблять більше.

Реєстрація платником єдиного податку (Форма №20-ОПП)

Сама реєстрація ФОП не робить вас платником єдиного податку: для цього потрібна окрема заява за формою №20-ОПП. Подайте її протягом 20 днів після реєстрації ФОП, тоді спрощена система застосовуватиметься з першого числа наступного місяця.

Найзручніше подавати форму №20-ОПП онлайн через кабінет платника податків на порталі Державної податкової служби: підписуєте заяву КЕП і відправляєте, не виходячи з дому. Паперово заяву приймає податкова за місцем вашої податкової адреси.

Після обробки заяви податкова вносить вас до реєстру платників єдиного податку. Перевірити статус можна в тому ж кабінеті платника податків або в публічному реєстрі на порталі Державної податкової служби. Витяг з реєстру платників єдиного податку збережіть: він підтверджує вашу групу і дату початку застосування спрощеної системи, і його періодично запитують банки та контрагенти.

Пропустили 20-денний строк? Заяву все одно приймуть, але єдиний податок нарахують лише з наступного податкового періоду, а за проміжок до того доведеться звітувати за загальною системою. Тому не відкладайте цей крок.

Відкриття банківського рахунку ФОП

Отримувати підприємницькі доходи на особисту картку не можна: для цього потрібен окремий рахунок ФОП. Банки відкривають його за паспортом, РНОКПП та випискою з ЄДР, часто у той самий день. Порівняйте тарифи на обслуговування і комісії за перекази: у різних банках вони помітно відрізняються. Детальніше про вибір банку, тарифи та саму процедуру читайте в матеріалі Відкриття рахунку ФОП у ПриватБанку та м.

Дії після відкриття ФОП: податки, звітність, ЄСВ, ПРРО

Реєстрація, це початок, а не фініш. Ось що потрібно налагодити, щоб працювати легально:

• ЄСВ: з дати реєстрації ФОП нараховується обов’язковий єдиний соціальний внесок (ЄСВ), його сплачують щомісяця або разово за період, мінімальна база визначається Податковим кодексом України.
• єдиний податок: сплачуйте авансовими платежами відповідно до вашої групи, для третьої групи, щоквартально.
• звітність: на спрощеній системі подається декларація платника єдиного податку (для першої і другої груп, раз на рік, для третьої, щоквартально). На загальній системі, річна декларація з ПДФО.
• ПРРО: якщо ви приймаєте оплати від фізичних осіб за товари чи послуги, знадобиться програмний РРО. Для роботи через маркетплейси чи з юрособами за безготівковими розрахунками ПРРО зазвичай не потрібен.

Щоб не тримати все це в голові, багато ФОП передають облік на аутсорс: як це працює, описано на сторінці Ведення бухгалтерського обліку ФОП під к, а правила подання звітів розібрані в матеріалі Податкова звітність.

Сценарій: фрилансер відкриває ФОП за тиждень

Ситуація: дизайнер отримала перше замовлення від іноземної компанії і хоче легалізувати дохід.

Кроки: у понеділок вона встановлює Дію та оформлює Дія.Підпис; у вівторок заповнює форму №1 з КВЕДами на дизайн і подає заяву онлайн; у середу реєстратор вносить запис до ЄДР, і вона завантажує виписку; у четвер подає форму №20-ОПП через кабінет платника податків; у п’ятницю відкриває рахунок ФОП у банку за випискою з ЄДР.

Результат: за робочий тиждень ФОП повністю готовий до роботи, спрощена система діє з першого числа наступного місяця, і перший інвойс можна виставляти легально.

Чек-лист перед стартом

Перед поданням заяви пройдіться по цьому списку:

1. Визначте групу єдиного податку під ваш тип діяльності та клієнтів.
2. Випишіть КВЕДи: основний і запасні додаткові.
3. Оформіть КЕП (Дія.Підпис або банк), якщо плануєте онлайн-реєстрацію.
4. Перевірте паспортні дані, які внесете у форму №1: жодної розбіжності з документом.
5. Після реєстрації не пропустіть 20 днів на форму №20-ОПП.
6. Одразу закладіть у бюджет ЄСВ і єдиний податок за перший місяць.

Якщо на будь-якому етапі виникнуть питання, від вибору групи до заповнення форми №20-ОПП, на головній сторінці GarantoFlaw зібрані всі послуги для ФОП, а сусідні матеріали кокона допоможуть пройти шлях від реєстрації до першої декларації без сюрпризів.